¿Qué impuestos debe presentar un autónomo en Enero?

La fiscalidad de un autónomo es compleja y muy estricta. Por eso es importante contar con una asesoría especializada en el pago impuestos de los empresarios individuales y freelance como taxfactory. Con su ayuda -y nuestra modesta experiencia- vamos a repasar el calendario fiscal de los autónomos para el mes de enero, uno de los más ajetreados en este sentido.

Impuestos que los autónomos deben presentar en el mes de enero

Ya sabréis que existen varios tipos de autónomos. Los más comunes son:

  • Trabajadores autónomos.
  • Profesionales autónomos y freelance.
  • Empresarios autónomos.
  • Autónomos económicamente dependientes.
  • Autónomos agrarios.

Pese a las diferencias que pueden existir a la hora de cotizar a la Seguridad Social -los autónomos colegiados suelen hacerlo a través de sus mutuas- en lo que hay muchas semejanzas es en lo fiscal, es decir en los impuestos a pagar. En el caso de enero se aglutinan unos cuantos.

Impuestos trimestrales

En este apartado hay que mencionar en primer lugar los modelos 130 y 303, que corresponden con los impuestos a pagar por IRPF para estimación directa y fraccionado, e IVA (común a todos los autónomos) por los meses de octubre, noviembre y diciembre. El autónomo que lleve más de un trimestre en activo ya sabrá que el cierre se realiza el día 31 de diciembre y que la domiciliación del pago se efectúa durante la tercera semana se enero. Es importante recordar que estos pagos se pueden abonar en plazos. Eso sí, es importante contar con una asesoría fiscal para realizar este tipo de gestiones.

Otro modelo es el 111, que tanto empresas como autónomos deben presentar de forma trimestral para declarar las retenciones que pagan a sus trabajadores (si los tienen) y a los proveedores.

Sólo si se cuenta con un local, entonces se debe presentar de forma trimestral el modelo 115, en el cual se declaran las retenciones de los alquileres de locales, despachos y otros lugares donde se desempeña el trabajo como autónomo.

Impuestos anuales

Al hilo del modelo 111, hay que hablar del modelo 190, que es el resumen anual de las declaraciones trimestrales precisamente del 111. En este caso, la empresa o el autónomo no tiene que pagar nada sino que es una declaración informativa. El modelo se puede presentar hasta el mismo día 31 de enero.

Al igual que el 190, el modelo 180 es la declaración anual de retenciones totales de los modelos 115 trimestrales.

Otro modelo muy importante pero que no todos los autónomos deben realizar es el modelo 349, el que grava las operaciones intracomunitarias. Es importante recordar que cuando un autónomo va a realizar compraventa de productos y servicios dentro de la Unión Europea debe conseguir un VAT, número de IVA europeo que le permite operar.

Debido al aumento de la comunicación a nivel interno en el espacio económico europeo no hay que dejar de facturar y declarar los gastos en operaciones intraeuropeas ya que éstas están fiscalizadas.

Por último, hay que hablar del modelo 347, un impuesto informativo en el que Hacienda recopila la facturación a terceros por parte de un autónomo, siempre y cuando esa facturación sobrepase los 3.000 euros anuales (IVA incluido).

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Somos conscientes de que nos dejamos más impuestos (hay cientos de epígrafes en Hacienda), pero es muy importante, especialmente cuando se es autónomo, poner todo en manos de una buena asesoría para evitar así penalizaciones y llevar todo en orden.